쉿! 아무나 알 수 없고 아무도 알려주지 않는 절세 비책!!

“상속세는 부자들만 내는 것 아닌가요?”
A씨도 아마 이런 일을 겪기 전까지는 상속세는 부자들이 내는 세금이라고만 생각하고 있었을 것이다. 집 한 채 있는 서민이 내는 세금이라고는 상상도 못 하고 있었을 것이다. 최근 몇 년간 살고 있던 아파트 가격은 2배가 되었지만 내 일상은 하나도 달라진 것이 없는데도 불구하고 세금은 이렇게 나오는 게 맞다고 하니 아끼고 절약하며 살아온 인생이 후회스럽다고 한다.
- 본문 중에서

11년 차 세무사. 저자는 일반 세무사들이 기피하는 ‘복잡하게 꼬인 세금 문제’를 해결할 때 일의 재미를 느낀다고 말한다. 특히 부동산 분야에서 여러 사람의 이익이 얽혀 있는 세금 분쟁을 해결하는 능력이 탁월하여 고객들로부터 ‘부동산 세금 해결사’라는 별명을 얻었다.

세금 문제에 대한 솔루션뿐만 아니라 절세법과 효과적인 재테크 법까지 제안하는 남다른 통찰과 실력을 보유한 저자는 이 책에 자신의 세무 노하우를 모두 담았다. 세금 문제는 누가 방법을 제안하느냐에 따라 문제를 풀어내는 방법과 납세액이 180도 달라지는데, 세무 정보가 절대적으로 부족한 일반인들이 손해를 보는 경우가 많다. 현장 경험을 통해 이것을 절실히 느낀 저자는 이 책에 자신이 접했던 다양한 사례를 담아 독자 스스로 좋은 해결책을 찾을 수 있도록 돕고 있다. 특히 내용 중에는 문재인 정부가 발표한 ‘8.2부동산 대책’도 반영되어 있어, 지금 당장 부동산 투자와 관련한 세금 문제를 겪고 있는 독자들에게 매우 유용하다.

저자는 2006년 세무사 자격증 취득하고 현재 세무법인 우진 남인천 지점 대표세무사로 활동하고 있다. 또한 인천광역시 마을세무사, 인천세무서 납세자보호위원을 맡고 있으며, 인천광역시 연수구청 결산검사위원을 역임했다.

머리말 상속, 증여세 납부 이제 더 이상 남의 이야기가 아닙니다5


1장 대한민국의 자산이 움직이고 있다
1-1 자산의 노령화(대한민국의 자산이 주인과 함께 늙어 가고 있다)14
1-2 다툼 없는 상속을 위한 준비18
1-3 대한민국 부동산은 증여 중27
1-4 부동산 소유한 자산가의 고민33
1-5 중소기업 대표님의 고민39

2장 상속, 증여 생각 없이 하면 세금 폭탄을 피할 수 없다
2-1 상속세는 부자들만 내는 것 아닌가요? 46
2-2 재산이 없어서 세금이 없을 줄 알았다(상속재산보다 상속 채무가 더 많은 경우) 54
2-3 부모님의 갑작스런 사망 시 상속인의 필수 체크 사항58
2-4 상속과 증여에 대해 미리 계획해야만 하는 이유(상속 증여를 미리 계획했을 때의 이점)68
2-5 유류분과 상속세73
2-6 증여 시 취득세77
2-7 자녀의 결혼으로 인하여 발생하는 증여 문제(전세자금, 결혼자금, 축의금)81
2-8 국세청 자금출처조사는 무엇인가?84

3장 상속세 계산과 사례
3-1 상속이란 무엇이고 상속세는 무엇인가?94
3-2 사례로 풀어 보는 상속세 계산 구조98
3-3 상속세를 내야 되는 재산은 무엇인가?102
3-4 상속재산에 가산하는 추정상속재산106
3-5 상속재산가액에서 차감하는 것들은?109
3-6 상속세 신고 시 사전 증여재산 합산은 무엇인가?112
3-7 상속공제제도는 무엇인가?115

4장 증여세의 계산과 사례
4-1 5W, 1H로 알아보는 증여세의 모든 것 122
4-2 증여세 계산 구조 파악131
4-3 사례로 풀어 보는 증여세136
4-4 배우자 또는 직계존비속에게 양도- 증여 추정, 특수관계자 우회 양도 증여 추정 140
4-5 고가 양도, 저가 양수해도 된다던데?146
4-6 배우자 등 이월과세, 특수관계자 양도세 부당행위154

5장 가업 승계의 비밀을 풀어 보자
5-1 창업자금 증여공제162
5-2 사례로 보는 창업자금증여 168
5-3 가업증여 세제 지원172
5-4 가업상속공제 178
5-5 가업상속공제 사후관리 요건184
5-6 상속세 납부유예 방식188
5-7 증여세 납부유예 방식190
별첨 가업상속공제를 적용받는 중소??·??중견기업의 해당업종191

6장 상위 1%를 위한 절세 TIP(증여)
사례 1 생활비, 교육비, 치료비도 증여인가요?196
사례 2 가상화폐도 상속세 및 증여세 납부 대상인가요?199
사례 3 어릴 때부터 증여하면 얼마까지?201
사례 4 부모님께 금전을 얼마까지 빌려도 되나요?204
사례 5 이혼 시 재산분할과 위자료 중 어느 것이 유리한가요?207
사례 6 할아버지와 아버지로부터 증여받을 시 순서에 따라 증여세가 달라진다고? 210
사례 7 장애인 자녀를 위해서 증여세 없이 증여하는 연금보험213
사례 8 불경기와 세금 어떤 관계가 있을까?216

7장 상위 1%를 위한 절세 TIP(상속)
사례 1 치료비는 부모님 계좌에서220
사례 2 상속세 납부 시 상속인 중 누가 납부하는 것이 유리한가요?222
사례 3 상속인은 상속재산을 어떻게 나누어야 할까?225
사례 4 상속인 사전증여는 10년 이내 합산, 비상속인은 5년 이내 합산228
사례 5 상속세가 부과되지 않는 경우에도 상속세 신고를 고려해야 할까요?230
사례 6 생명보험금 수령 시 상속재산에 포함해서 신고해야 하나요?234
사례 7 상속세 납부 시 물납은 어떻게 해야 하나요?236
사례 8 사전증여와 보험 가입을 통한 상속세 재원 준비 계획240