** 블로그, 유튜브 30만 명 부동산 투자자들의 절세 멘토!
** 네이버 프리미엄콘텐츠 부동산 세금 분야 1위!
** 최신 세법을 완벽히 분석한 제네시스박의 절세 시리즈!

‘2024년 최신 부동산 개정 세법’ ‘투자자는 모르는 국세청 과세 원리’
‘부의 이전을 위한 증여, 상속 전략’ ‘최고, 최악의 부동산 절세 사례’
부동산 투자자가 궁금해하는 모든 것을 한 권에 담았다!

부동산 절세의 대명사, ‘제네시스박’이 전하는
2024년 부동산 절세 노하우 ’하‘ 편

부를 모으기 위해서는 먼저 새어나가는 부를 막아야 한다. 자산이 커지면 커질수록 내야 하는 세금은 늘어난다. 더구나 매년 바뀌는 세법 내용으로 일반 사람들은 자신의 세금이 ’어떻게‘ 나가고, ’얼마나‘ 나가는지를 계산하기 어렵다. 이러한 세금 사각지대를 줄이고자 부동산 절세의 대가 제네시스박이 직접 최신 세법 해석과 어려운 용어 설명을 일목요연하게 정리한 절세 노트가 ’하‘ 편으로 돌아왔다.

절세 전략과 부동산 매매사업자 트렌드를 일목요연하게 전했던 ’상‘편과 달리 이번 ‘하’ 편에서는 ‘2024년 부동산 세법 개정 내용 정리’ ‘부의 이전을 위한 증여, 상속 절세 전략’ ‘국세청의 과세 원리를 총정리해 담았다. 또한 저자가 직접 뽑은 최고, 최악의 실제 절세 사례를 다루어 상황별 절세 전략을 전한다.

저자의 부동산 절세 시리즈는 절세에 관한 신속하고 정확한 정보를 빠르게 전달하자는 목표로 시작되었다. 수년간 쌓아온 저자의 절세 지혜를 접하고 싶은 부동산 투자자라면 이번 ‘하’ 편을 통해 세금에 대한 이해를 더욱 높이길 바란다.

들어가는 말

PART 1. 지피지기면 백전백승 국세청의 모든 것

국세청은 내가 취득한 부동산 취득자금을 어떻게 파악할까?
- 자금출처조사는 곧 ‘증여세’ 조사다
- 과세당국의 무기, 소득-지출 분석 시스템
- 자산(주식이나 부동산 등) 취득 시 특히 주의하자
- 주요 적발 사례 5가지
- PCI 조사는 현재진행 중?

국세청은 왜 ‘업무용’ 오피스텔에 주택 종부세를 부과한 것일까?
- 취득세 - 다른 주택 취득세 중과 유도 및 법인 명의 취득 시 중과를 주의하자
- 보유세 - 임대주택으로 등록 or 주거용으로 신고했다면 주의하자
- 양도세 - 가장 조심해야 하는 부분은 무엇일까?
- 사건 개요 - 사실 확인이 가장 중요하다
- 결론 - 오피스텔 사고팔 땐 어떻게 해야 할까?


차용증을 썼는데도 세무조사를 받는 이유는 무엇일까?
- 증여로 현금 주기 or 금전대차거래 형식으로 자금 빌려주기
- 증여면 증여, 차용이면 차용 둘 중 하나만 하자
- 차용증은 제삼자와 거래한다 생각하며 작성하자
- ‘공증’ 외의 방법도 활용하자
- 법정이자율고의 차이는 연간 ‘1,000만 원 이하’로 조절하자
| 제네시스박의 절세 노트 |


PART 2. 부의 이전을 위한 증여세 절세 전략

나의 유산을 자녀에게 현명하게 이전하는 방법은?
- 증여의 개념부터 알아보자
- 절세 포인트 - 증여세 계산 구조를 이해해야 나온다
- 증여재산공제 - 10년마다 새롭게 발생한다
- 증여세율 최고 50%라지만
- 증여세가 너무 많다면 분납 & 연부연납 활용하기
- 자산 이전 전략 네 가지

부담부증여의 똑똑한 활용법은?
- 증여+양도=부담부증여, 쉬운 증여를 위해 이해는 필수다
- 부담부증여 - 3억 원 절세 or 1억 원 손해
- 지금은 자녀 세대 주택 수까지 따져 취득세 중과도 고려해야 한다

이월과세와 저가양수도 활용 전략은?
- 이월과세란 무엇이고 왜 알아야 할까?
- 이월과세 적용할 경우 미리 알고 대비하자
- 부모 보유 2주택 모두 비과세가 가능할까?
- 이월과세, 이 경우는 오히려 세금 더 나온다
| 제네시스박의 절세 노트 |

PART 3. 2024년 세법 개정안에서 주목해야 할 모든 것

상속과 증여 외 짚고 넘어가야 할 2024년 세법 개정안
- 세법 개정안에 관한 대표 질문 세 가지
- 이번에 주목해야 할 상속세 이슈는 무엇일까?
- 서울 내 아파트 17억 원까지는 상속세가 없다?
- 꼭 알아야 할 부동산 관련 내용은 무엇일까?
- 그 밖에 놓치지 말아야 할 중요한 내용이 있을까

PART 4. 부동산 절세 사례로 배우는 핵심 포인트

2023 부동산 절세 관련 Best 사례 5가지
- Best 1. ‘공동명의’로 내 집 마련 후 이를 세 끼고 사둔 사례
- Best 2. 3채 중 1채 매각 후 남은 2주택 모두 비과세받은 사례
- Best 3. 2채 중 1채 자녀 증여 후 단기 매각으로 이월과세 극복한 사례
- Best 4. 취득 당시 조정대상지역, 비거주 상생임대주택으로 비과세받은 사례
- Best 5. 주택임대사업자 거주주택이 아닌 1세대 1주택으로 비과세받은 사례

2023 부동산 절세 관련 Worst 사례 5가지
- Worst 1. 분양권 주택 수 잘못 카운트해 취득세 폭탄 맞은 사례
- Worst 2. 분양권 주택 수 잘못 카운트해 양도세 1억 원 날린 사례
- Worst 3. 임대주택 잘못 등록해 이러지도 저러지도 못 하는 사례
- Worst 4. 임대주택 수 잘못 계산해 7억 원 날린 사례
- Worst 5. 세대분리 잘못해 양도세가 8억 원으로 치솟은 사례