책 『금융회사의 내부통제 : 글로벌 은행 벤치마킹하기』는 위와 같은 문제 인식 하에서 글로벌 은행에서 운영하는 내부통제의 관행과 작동메커니즘을 탐색해 본다. 선진은행들은 우리나라보다 더한 성과주의 문화 속에 살고 있지만 그들의 금융사고는 우리보다 훨씬 적다고 한다. 이 책은 그 이유는 무엇인지를 세심히 살펴보고, 오랫동안 선진국의 금융관행을 보고 배웠음에도 우리 금융회사들이 놓치고 있는 것에 대해 제시한다.
집필의 동기 4
추천사 8
제1장 들어가는 글 17
제2장 금융회사 내부통제의 국제적 규범
제1절 내부통제의 국제적 규범 22
1. 은행 내부통제의 국제적 부각 배경 ｜ 2. 바젤은행감독위원회의 내부통제준칙 ｜ 3. 선진국 감독기관의 내부통제 감독기준
제2절 내부통제와 유관기능 간의 관계 34
1. 내부통제의 정의 ｜ 2. 내부통제, 준법감시 및 내부감사의 상호관계
제3장 글로벌 은행의 내부통제 운영
제1절 기초적 내부통제관행 42
1. 절차에 의한 관리 ｜ 2. 직위별 역할과 책임의 문서화 ｜ 3. 위원회의 실질적 운영 ｜ 4. 조직기능별 성과목표의 차별화
제2절 내부통제의 주요 수단 58
1. 직무분리 ｜ 2. 유자격직원의 고용과 인사관리 ｜ 3. 공동관리와 이중통제 ｜ 4. 영업점 내부통제 ｜ 5. 문서화와 기록유지관리
제3절 내부통제 운영메커니즘 80
1. 내부통제의 보증 ｜ 2. 내부통제와 3선방어체제
제4절 내부통제 작동장치의 운영실태 91
1. 본점 운영부서 ｜ 2. 통제 자기평가 ｜ 3. 내부감사부서의 등급평가
제4장 법규준수와 자금세탁방지
제1절 법규준수업무 114
1. 법규준수업무의 개요 ｜ 2. 법규준수책임자의 임무 ｜ 3. 법규준수기능의 제도적 특징
제2절 자금세탁방지업무 129
1. 자금세탁방지업무의 개요 ｜ 2. 미국의 자금세탁방지법규 ｜ 3. 미국의 자금세탁방지업무 감독지침 ｜ 4. 글로벌 은행의 자금세탁방지업무
제3절 국제적 자금세탁범죄사건과 감독조치 157
1. 최근 동향 ｜ 2. HSBC은행의 자금세탁범죄사건과 감독조치
제5장 부정행위 예방과 적발
제1절 부정행위의 여러 가지 개념 172
1. Fraud ｜ 2. 금융범죄
제2절 부정행위의 예방 179
1. 부정행위 예방 프로그램 ｜ 2. 부정행위 예방을 위한 업무운영
제3절 부정행위의 적발 189
1. 경고신호의 활용 ｜ 2. 부정행위 적발기법
제6장 글로벌 은행의 내부감사
제1절 글로벌 은행의 내부감사 운영체계 203
1. 내부감사 운영상 주요 특징 ｜ 2. 내부감사 운영사이클
제2절 글로벌 은행의 내부감사 운영실태 211
1. 리스크평가 ｜ 2. 감사실행 ｜ 3. 지적사항 처리 ｜ 4. 감사보고서 작성 ｜ 5. 감사등급평가 ｜ 6. 감사 사후관리
제7장 내부통제와 관련된 주요 이슈
제1절 부서 간 내부통제책임 구분 248
1. 내부통제 구축·운영 책임 ｜ 2. 점검 및 모니터링 책임
제2절 은행 영업점의 내부통제리스크 259
1. 은행 영업점 업무환경 변화 ｜ 2. 내부통제리스크 감축 대응책 필요
제3절 내부감사기능에 관한 감독요건 266
1. 내부감사규범의 국제적 현황 ｜ 2. 우리나라의 현황
제4절 상근감사위원에 관한 이슈 274
1. 글로벌 금융계의 감사위원회 운영 ｜ 2. 상근감사위원을 두어야 하는 문제 ｜ 3. 상근감사위원의 직무 내지 역할 ｜ 4. 감사책임자의 역할
제8장 운영리스크관리로 진화
제1절 내부통제에서 운영리스크관리로 발전 291
1. 금융환경의 변화 ｜ 2. 주요국의 운영리스크관리 감독 ｜ 3. 운영리스크관리 도입실태
제2절 운영리스크관리 제약요인 305
1. 도입 현황과 제약요인 ｜ 2. 운영리스크관리 연구 분야
제9장 글로벌은행의 운영리스크관리 관행
제1절 운영리스크관리와 3선방어체계 314
1. 3방어선의 구분과 역할 ｜ 2. 글로벌 은행의 3선방어체계 유형
제2절 운영리스크관리를 위한 조직과 역할 322
1. 운영리스크관리 조직 ｜ 2. 부서별 운영리스크관리 역할 ｜ 3. 운영리스크관리 유인장치
제3절 리스크통제 자기평가의 활용 340
1. RCSA의 개념 ｜ 2. RCSA 실제 운영실태
제4절 운영리스크위원회의 운영 351
1. 운영리스크위원회의 구성과 운영 ｜ 2. 도소매금융부문 운영리스크위원회의 운영 ｜ 3. 운영리스크위원회의 기대효과
제10장 내부통제 향후 과제 366
참고문헌 371
1. 외국 문헌 2. 국내 문헌
출간후기 373
