현장 실무를 바탕으로 쉽고 자세하게 풀어쓴 회계 관련서로 직장인도 사업자도 반드시 알아야 할 기업의 언어인 회계에 대한 내용을 다루고 있다. 어렵고 복잡하다는 선입견이 강한 회계. 이 책은 의미를 모르는 사람의 눈에는 단지 단조로운 숫자에 불과하며 지루할 수 있는 회계가 그 원리와 체계를 조금만 이해한다면 기업의 정보를 파악할 수 있는 보석과 같은 것이라는 견해를 전달하고 있다.

거래를 인식해서 재무제표를 만들어 정보 이용자에게 제공하는 것까지 일련의 과정인 회계의 순환과정, 거래의 8요소, 재무제표 등 회계에 대한 기본 이론에서부터 시작하여 자산, 부채, 자본, 수익, 비용, 현금흐름표 등 계정과목을 쉽고 세세하게 설명하고 있으며 부가가치세, 양도소득세, 상속세 및 증여세 등 실생활과 밀접한 세금 상식과 더불어 근로소득 연말정산과 같은 세무 분야에 관한 해설도 수록하고 있다. 회계와 세무에 대한 기본적인 내용이 충실히 들어 있는 이 책을 통해 회계의 기초부터 혼자 하는 세무 업무까지 많은 도움을 받을 수 있을 것이다.

머리말

「어떻게 하면 기업의 언어를 이해할 수 있을까 - 회계」

제1장 회계에 대한 기본이론

I. 회계 순환과정
1. 거래의 식별
2. 분개
3. 장부에 기장
4. 시산표의 작성
5. 재무제표의 작성

II. 거래의 8요소
III. 재무제표
IV. 예제
1. 거래의 인식 및 분개
2. 장부에 기장
3. 시산표의 작성
4. 재무제표의 작성

제2장 계정과목의 이해

I. 자산
1. 현금 및 현금등가물
2. 매출채권
3. 재고자산
4. 투자자산
5. 유형자산

II. 부채
1. 매입채무
2. 차입금
3. 퇴직급여충당금

III. 자본
1. 자본금
2. 이익잉여금

IV. 수익과 비용
1. 수익의 인식기준
2. 비용의 인식기준

V. 현금흐름표


제3장 재무제표 분석

I. 추세분석
1. 비교 손익계산서
2. 비교 대차대조표

II. 백분율 재무제표
1. 백분율 손익계산서
2. 백분율 대차대조표

III. 재무비율
1. 안정성 지표
2. 수익성 지표
3. 성장성 및 활동성 지표


「알고 있으면 돈이 되는 세무지식 - 세무」

제4장 세금 상식

I. 세금에 대한 일반적 이해

II. 사업을 시작할 때 고려해야 하는 문제
1. 세금에 대해 궁금할 때 어디에 물어봐야 하나?
2. 사업을 할 때 법인이 좋을까, 개인이 좋을까?
3. 간이과세가 더 유리할까, 일반과세가 더 유리할까?
4. 사업을 시작하기 전에 사업자등록부터 한다.
5. 명의를 빌려주는 경우 낭패볼 수 있다.
6. 사업장을 개설할 때는 세무서에 가서 확정일자를 받아둔다.

III. 부가가치세의 절세전략
1. 부가가치세 계산 구조 : 일반 과세자
2. 부가가치세 계산 구조 : 간이 과세자
3. 부가가치세 신고기한
4. 세금계산서
5. 거래 상대방이 확실치 않은 경우 국세청 홈페이지에서 상대방을 확인한다.
6. 신용카드 및 현금영수증도 매입세액 공제를 받을 수 있다.
7. 간이과세자가 일반과세자로 변경되었을 경우는 재고자산이 있는지 확인하자.
8. 전기사용료도 부가세 환급이 가능하다.
9. 가공 세금계산서의 유혹, 사업 망하는 지름길이다.
10. 납부가 어렵더라도 신고는 반드시 해야 한다.

IV. 소득세 절세 방안
1. 종합소득세 계산구조
2. 동업은 신중히 - 세금은 줄일 수 있으나, 연대납세의무가 존재한다.
3. 간편장부를 이용하는 것도 절세의 방안이다.
4. 주택을 임대하는 경우에도 소득세를 납부해야 하는 경우가 있다.
5. 임대건물 또는 적금은 소득 없는 배우자 명의로 하는 것이 좋다.
6. 소규모 사업자는 원천세 반기별 신고를 이용하시는 것이 유리하다.

V. 양도소득세 절세 전략
1. 양도소득세의 계산 구조
2. 세금 절약하고 싶다면 전문가와 미리 상의한다.
3. 위자료도 양도소득 과세대상이다.
4. 1세대 1주택 양도소득 비과세
5. 1세대 요건의 주의점 1
6. 1세대 요건의 주의점 2
7. 1세대 1주택 비과세 규정의 예외 1
8. 1세대 1주택 비과세 규정의 예외 2
9. 2주택자라도 비과세가 가능한 경우
10. 양도시기에 따라 달라지는 세금
11. 증빙을 챙겨야 세금을 조금이라도 아낄 수 있다.
12. 미리 신고하면 10% 세액공제를 받을 수 있다.

VI. 상속세 및 증여세 절세 전략
1. 상속세 계산 구조
2. 증여세 계산 구조
3. 상속에 대한 법률 지식
4. 때로는 상속재산이 상속부채보다 적을 수도 있다.
5. 피상속인의 재산을 모를 때
6. 사망일이 임박해서는 재산 처분이나 대출을 지양하시는 것이 좋다.
7. 배우자에게 상속을 하면 세금도 줄일 수 있다.
8. 재산이 너무 많을 때는 증여도 하나의 절세 방법이다.
9. 상속세 재원 마련을 위해서는 생명보험을 가입해두는 것도 좋다.
10. 상속재산이 큰 경우는 사후관리를 하니 조심해야 한다.
11. 부동산을 증여하고 싶다면 공시지가 고시 전에 하는 것이 좋다.
12. 자금 출처 조사란?

VII. 기타 세금 절세 전략
1. 부동산 취득 시 내는 세금
2. 부동산 보유 시 내는 세금

VIII. 근로소득 연말정산 해설


제5장 혼자서 하는 세무신고

I. 홈택스
1. 홈택스에 가입하는 방법
2. 홈택스에서 제공하는 서비스

II. 원천세 신고 - 원천징수 이행상황신고서의 작성
1. 기본사항 입력
2. 원천징수세액 및 납부세액
3. 환급세액조정

III. 부가가치세 신고 - 일반과세자
1. 기본사항
2. 매출세액
3. 매입세액
4. 납부할 세액 계산

IV. 부가가치세 신고 - 간이과세자
1. 기본사항
2. 매출세액
3. 공제세액
4. 과세표준명세
5. 납부할 세액 계산

V. 종합소득세 - 단순경비율
1. 기본사항
2. 소득공제
4. 세액계산

맺음말
부록 재무제표의 계정과목 해설