22년 경력 ‘세무의 달인’이 전하는 현실 절세법

13월의 보너스를 얻을 것인가, 세금폭탄을 맞을 것인가. 연말정산에 대한 관심은 높지만 세금을 줄일 수 있는 방법은 막연하고 어렵기만 하다. 이에 평범한 직장인, 자영업자들을 위해 ‘세무의 달인’인 저자 김아영이 책 《세금이 잘못됐습니다》를 펴냈다.

저자 김아영은 국립세무대학교를 졸업하고, 세무공무원으로 14년간 관세청에서 일하다 2003년 미국공인회계사에 합격했다. 이후 미국 일리노이대학교에서 회계학 석사 과정을 거친 후 대기업에서 세무업무를 두루 다뤘다. 세무 경력만 22년. 말 그대로 ‘세법 전문가’, ‘세무의 달인’인 셈이다.

책 《세금이 잘못됐습니다》에서 저자는 세무 전문가로서 현실적, 합법적으로 절세를 할 수 있는 방법을 보다 친절히 제시하고 있다. 세금의 ‘세’자도 모르는 ‘박무식 대리’와 알뜰살뜰 세금 공부를 해온 ‘김유식 대리’라는 가상의 인물을 설정해, 이들의 대화를 통해 이해를 돕는다. 1부에서는 대한민국 1,600만 직장인을 위한 세금 관련 기초 지식과 절세 노하우를, 2부에서는 퇴직 후 사업을 시작한 자영업자에게 도움이 되는 절세법을 전한다.

세무분야에서만 20년 이상 경력을 쌓은 베테랑이다. 국립세무대학교를 졸업하고 14년간 관세청 서울세관에서 근무했다. 세무공무원으로 근무 당시 ‘여성 최초’ 밀수수사관으로 활동했으며, 작은 임가공업체부터 대기업까지 약 200여 개가 넘는 기업을 세무 조사한 바 있다. 이화여자대학교 MBA(수석졸업), 미국 일리노이대학교에서 회계학 석사 학위를 받았으며, 현재 국내 굴지의 대기업에서 근무하고 있다.
함께 일하는 동료, 퇴직 후 자영업을 준비하는 선후배들이 세무를 어렵게 생각하고 절세 시점을 놓쳐 손해 보는 경우를 접하면서 그동안의 경험을 공유하기로 마음먹었다. 이 책을 시작 으로 세무지식을 쉽게 전달하는 책을 꾸준히 집필할 계획이다.

프롤로그_
언제나 절세가 제일 어려운 사람들을 위한 조금 쉬운 안내서

1부 연말정산이 잘못됐습니다_월급쟁이 편

1장_‘쥐꼬리’만 한 월급에도 세테크는 필요하다
아르바이트생의 소득을 바꾸는 ‘세금’
월급봉투를 더 홀쭉하게 만드는 ‘원천징수’
조세저항을 조용히 없애는 ‘간접세’
세금은 ‘모르쇠’, 절세는 ‘바라바’
아는 만큼 오르는 급여명세서의 비밀
급여명세서 해부하기
하수들은 모르는 공제내역 줄이기
아리송한 4대보험 맥잡기
-고수의 절세 노트 1.
근로소득세 계산하기 / 4대보험료 계산하기

2장_‘같은 연봉’ 입사 동기인데 세금이 다르다
김 대리의 알뜰한 연말정산 따라하기
세금 없는 소득을 챙겨라
월급쟁이 생활비, 근로소득공제액을 확인하라
세금을 계산하는 기준금액을 구하라
김 대리는 어떻게 세금을 산출할까?
더 내는 세금과 돌려받는 세금
같은 연봉 다른 세금, 왜 그럴까?
연봉에 따라 세금을 쥐어짜라
맞벌이 아빠 김 과장은 승진하고 싶다
세금을 낮추는 최적의 조합을 찾아라
-고수의 절세 노트 2.
맞벌이 부부 연말정산 핵심 포인트

3장_돈을 부르는 세금 공부
세금 공부, 생각보다 쉽다
국세와 지방세, 세금과 요금의 차이
소득은 올라도 내는 세금이 없다!
세금 없는 비과세 근로소득
증빙 필요 없는 월급쟁이 필요경비, 근로소득공제
부업으로 생긴 소득, 어떻게 신고할까?
-고수의 절세 노트 3.
퇴직소득세, 일시금보다 퇴직연금이 나을까?

4장_미리 챙겨보는 월급쟁이 연말정산
김 대리가 사표 대신 세금 공부를 시작한 이유
한눈에 보는 연말정산 흐름
올해 박 대리가 낼 세금은 얼마일까?
숨어있는 부양가족을 찾아라
하수들은 잘 모르는 소득공제와 세액공제 차이
알수록 많이 돌려받는 소득공제
모르면 나만 손해, 세금 먹는 영리한 대출
신용카드와 체크카드, 사용량을 나눠라
알 듯 말 듯 헷갈리는 세액공제
귀차니스트가 놓치기 쉬운 서류들
고수들이 챙겨보는 공제요건
놓친 세금 돌려받는 경정청구
-고수의 절세 노트 4.
이직자와 퇴직자를 위한 조언

2부 소소한 절세 원칙을 지켜라-자영업자 편

5장_창업하시려고요5?
반퇴시대, 준비하지 못한 자의 후회
준비한 자의 미련없는 선택
사장님, 세금을 모르면 돈이 새요
예비창업자가 알아야 할 기초 세금상식
사업자등록신고, 늦게 할수록 유리할까?
나홀로 사업자등록, 생각보다 간단하다
일반과세자로 할까, 간이과세자로 할까?
커피숍과 커피숍컨설팅, 업종별로 내는 세금이 다르다
개인사업자로 낼까, 법인사업자로 할까?
-고수의 절세 노트 5.
피가 되고 살이 되는 창업세무 원칙

6장_사업할 때 조심해야 할 세금 이슈
영세사업자인데, 기장해야 할까?
적격증빙, 영수증 보기를 ‘돈’ 같이 하라!
사모님, 애들 학원비는 경비처리 안 돼요!
증빙 없이 회계장부에 넣은 비용, 설마 세무서에서 알까?
업무용 차량운행일지, 꼭 써야 할까?
법인으로 바꿀까 말까?
내 맘대로 못 올리는 법인사장 월급
-고수의 절세 노트 6.
업종별 주의해야 할 세금

7장_소소하지만 확실한 자영업자 절세 원칙
수입을 줄이거나 비용을 늘리거나
소나기 올 때 쓰는 ‘노란우산’
미루면 가산세 맞는 사업용 계좌신고
4대보험, 이렇게 줄인다
성실신고 사전안내문을 챙겨라
-고수의 절세 노트 7.
사장님의 세금 달력

8장_알면 줄고 모르면 늘어나는 부가가치세
붕어는 없고 붕어빵에는 있는 세금
부가가치세 신고 안 하는 면세사업자가 챙겨야 할 것
사장은 부가가치세를 한 푼도 내지 않는다
시설투자비 빨리 돌려받는 조기환급제도
세금계산서 챙기면 일석삼조
-고수의 절세 노트 8.
절세의 기본원칙은 증빙관리

부록_세무조사에 지혜롭게 대처하는 법
세무조사 대상은 어떻게 정할까?
세법은 귀에 걸면 귀걸이, 코에 걸면 코걸이
갑자기 들이닥친 세무조사, 지혜롭게 대처하는 법