2시간이면 부가가치세 계산부터 신고까지 할 수 있다!

‘세금’ 하면 더 생각할 것도 없이 ‘어려움’ ‘귀찮음’ ‘전문가 일’이다. 저자도 처음엔 그랬다. 큰 사업체를 운영하면서 세금과 회계 문제는 묻지도 따지지도 않고 세무사에게 맡겼다. 그러다 부도가 나고 세무사와 변호사를 밑바닥에서부터 경험하고 난 뒤 깨달음이 있었다. “내가 해보자!” 이 책은 그 결과물이다. 세금이 실제 쉽지는 않다. 왜? 난해한 용어 탓이다. 전문가들의 전유물이 되어 버린 건 이 때문이다. 저자는 이 난해한 용어를 자기 경험에 비추어 독자들, 그러니까 대한민국의 모든 사장님이 쉽게 이해할 수 있게 풀어냈다.

개인사업자들에게 세무 교육 및 강의를 한다. 시중에 나와 있는 세무 관련 서적들은 모두 세무사들이 쓴 것으로 어려운 세무는 전문가에게 맡기라는 결론을 위한 것이다. 하지만 나는 세무사가 아니다. ‘택스코디네이터’이다. 우리는 세금 신고를 할 정도의 기본 상식만 있으면 대부분 충분하다. 세무 대리인을 고용하더라도 이러한 기본지식은 큰 도움이 된다. 책을 쓰고 칼럼을 연재하고 강의를 하면서 모든 예비창업자가 어렵게만 생각하는 세무 관련 업무를 더 쉽고 효율적으로 처리하도록 돕고 있다.

머리말 ···4
PART 1
3가지만 알면 끝나는 부가가치세
1 매출, 매출액, 매출세액 ···19
2 부가가치세 공식은 덧셈, 뺄셈만 알면 끝 ···21
3 부가가치세 간단 사례 _ 일반과세, 간이과세 ···23
4 포스기 숫자가 매출이 아닙니다! ···25
5 매입 때는 반드시 적격증빙 발급받으세요 ···27
6 의제매입세액 공제 ···29
7 음식점 의제매입세액 공제 한도 ···32
☞ 잠깐 이것만! _알고 보면 쉬운 부가가치세 용어
1 과세, 과세기간, 신고납부 기간 ···34
2 세금계산서, 계산서 ···35

Part 2
부닥치면 헷갈리는 부가가치세 정복
1 사업자라면 공공요금도 세금계산서 발급해 줍니다 ···39
2 일반과세로 전환 때 부가가치세 신고 ···41
3 부가가치세 신고 매입 체크리스트 ···44
4 부가가치세 자료가 남는데 판다고요? ···46
5 드러난 매출, 숨겨진 매출 ···48
6 직원 회식비는 부가가치세 매입공제 받아요 ···50
7 현금 매출을 신고해 말아? ···51
8 부가가치세 환급이 발생할 때 대처법 ···53
9 이 정도까지는 매입공제 괜찮아요 ···55
10 ‘배달의 민족’ 같은 앱 매출 신고법 ···57
11 부가세 환급대상인데 신용카드 매출세액공제는 받을 수 있나요? ···60
12 신고는 했는데, 납부를 못 했어요 ···62
13 부가가치세 납부기한 연장 신청해보세요 ···64
14 사업자등록 전 세금계산서 ···66
15 같은 장소에서 카드로 구매했는데 섞여 있어요 ···67
16 홈택스 신고 땐 주 거래처는 똑같은 신용카드로 ···69
17 7,000원인가 10,000원인가? ···71
18 인테리어 비용 환급받으려면 일반 또는 간이? ···72
19 미용학원의 재료에 대한 부가가치세 면세 ···74
20 상가매매 시 부가가치세 ···75
21 3년 전 구매한 경차 팔려니 세금계산서를 요구합니다 ···77
22 일반에서 간이로 과세 유형이 바뀌었을 때 절세 방법 ···78
23 대손세액공제 ···80
24 개인사업자 부가가치세 매입공제 가능 차량 ···82
☞ 잠깐 이것만! _알고 보면 쉬운 부가가치세 용어
1 부가가치세 기한 후 신고 ···83
2 매입자 세금계산서 발행제도 : 거래처에서 세금계산서 미발행 시 ···84

PART 3
매입의 왕이 되는 방법
1 매입 장부가 열쇠입니다 ···89
2 매입을 카드로 해도 되나요? ···90
3 앞으로는 “부가가치세 포함 가격인가요?”라고 물으세요 ···91
4 매입 장부를 따로 관리하세요 ···92
5 매입공제를 받으려면 매입 전 사업자 유형을 확인하세요 ···94
6 얼마를 팔았냐보다는 어떻게 살까가 더 중요합니다 ···95
7 나만의 특별한 매입 장부 1 _ 과세 장부, 면세 장부 ···97
8 나만의 특별한 매입 장부 2 _ 고정 거래처 장부 ···98
9 좋은 매입 장부 프로그램 추천해주세요 ···100
10 포스기를 잘 봐도 기장의 반은 해결됩니다 ···102
11 ○○온라인마켓에서 신용카드로 물품을 구매할 때 많이 틀리는 것 ···104
12 종합소득세 신고의 광고선전비와 접대비 ···106
13 왜 거래처별 매입원장이 중요할까? ···108
14 홈택스에 등록된 신용카드의 공제 또는 불공제 ···110
15 증빙을 잘 챙기는 방법 ···111
16 일반과세사업자 재료 비품 구매 요령 ···113
17 절세는 본인 스스로 할 때만 가능합니다 ···115
☞ 잠깐 이것만! _알고 보면 쉬운 부가가치세 용어
1 2019 바뀌는 세법 ···117
2 세액공제와 매입세액공제 ···118

PART 4
간이과세사업자라면 이것만 기억하세요
1 간이과세자 부가가치세 신고 간단 정리 ···121
2 간이과세로 시작하면 무조건 유리할까? ···123
3 간이과세 사장님들은 사업자 낸 달을 염두에 두세요 ···125
4 간이과세사업자의 재료 비품 구매 요령 ···127
5 물건을 구매할 때 계산법 ···128
6 면세사업자 부가가치세 신고 ···130

PART 5
세무에 관한 사장님의 궁금증 TOP 29
1 종합소득세도 부가가치세만 알면 쉬워요 ···133
2 절세 또는 탈세 ···135
3 종합소득세의 함정? ···138
4 직원 등록, 매월 1일만 피하세요! ···140
5 한 공간 두 개 사업자 ···141
6 세무조사 걱정 붙들어 매세요 ···142
7 식품위생법에 따른 사업장 분류 ···144
8 인건비 신고해야 하나요? ···146
9 블로그로 잠깐 판매하려는데, 사업자등록은 꼭 해야 하나요? ···148
10 사업자 과세 유형 ···150
11 사업을 시작할 때 세무 절차 ···152
12 단순 폐업일 때 불이익 방지하세요 ···154
13 사업자는 차량 구매 시 무조건 리스가 좋을까? ···155
14 국세청의 친절한 협박편지 ···157
15 일반과세인 식당을 인수하려는데… ···159
16 건물주가 간이과세자일 때 주의할 점 ···160
17 사업자등록증 대리발급 ···161
18 개인사업자 명의대여 후 세금 체납 ···162
19 인테리어 공사 중 미용실 오픈 시 신고 절차 ···163
20 간이로 해야 했는데, 일반으로 다시 할 수 있을까? ···165
21 음식점 사업자등록 절차 ···167
22 간이에서 일반으로 바뀌어 기장을 맡긴다는데 ···169
23 일용직 세금 계산이 헷갈립니다 ···171
24 일용직도 4대 보험에 가입해야 하나요? ···173
25 일용직 신고 방법 ···174
26 건물주의 다운계약서 요구 ···176
27 국민연금 납부유예와 납부예외 ···178
28 보증금 반환, 건물주가 차일피일 미루는데 ···179
29 실수로 세무 신고를 잘못하면 어떻게 해야 하나요? ···181
☞ 잠깐 이것만! _알고 보면 쉬운 부가가치세 용어
1 2019년 말까지 세무조사 유예, 짚고 넘어갑시다 ···182
2 부가가치세 예정 고지 ···183

PART 6
왜 세금 책은 세무사만 쓸까?
- 아무도 말하지 않는 세무사의 영업비밀
1 기장, 기장료, 조정료 ···187
2 내가 주는 세무대리인 비용 적절한가? ···188
3 세무대리인 비용 줄이기 ···190
4 세무대리인 고용하면 세무조사가 안 나온다? ···192
5 꼭 세무대리인을 써야 할까? ···193
6 세무대리인의 흔한 갑질 ···195
7 세무대리인마다 상담 답변이 다른 이유 ···197
8 세무대리인과 신뢰 관계가 깨졌어요 ···199
9 세무대리인을 쓰면 세금이 적게 나온다? ···200
10 세무사를 만날 수 없는 사무실은 피하세요 ···203
11 좋은 세무대리인의 조건 ···205
12 종합소득세가 5억이라고요! ···208
13 세무대리인은 언제부터 써야 하나요 ···210
14 세무대리인이 하는 일 ···212
15 내 세무대리인 믿음직한가? ···214
16 세무사에게도 전문 파트가 있습니다 ···215
17 첫 만남에서 세무사를 뜨끔하게 하는 질문 ···217
18 현금 매출 누락 들킬까 세무사 교체 곤란? ···219
19 나는 과연 몇 등급 거래처일까? ···220
☞ 잠깐 이것만! _알고 보면 쉬운 부가가치세 용어
1 사업자카드를 홈택스에 등록한다고요? ···221
2 홈택스의 부가세 조회서비스 정보 제공 일정 ···222

Part 7
실전! 셀프Self 신고
1 1건에 대한 부가가치세 계산 ···225
2 일반과세 부가세 신고 서식지 설명 ···228
3 매입처별 세금계산서 합계표 ···230
4 신용카드 매출금액 발행금액집계표 ···233
5 7월 한 달의 부가가치세 신고와 서식 기록 ···235
6 간이과세자일 때 한 달 부가세 신고와 서식 기록 ···238
참고 문헌 ···240